Hur fungerar ROT och RUT avdraget?

Undrar du hur ROT- och RUT-avdragen fungerar? Många husägare och hyresgäster vill dra nytta av dessa skattereduktioner, men känner sig osäkra på detaljerna. Faktum är att du kan få upp till 150 000 kronor i avdrag per person och år för vissa arbeten i hemmet.

Den här artikeln förklarar på ett enkelt sätt vad ROT och RUT är, vilka arbeten som omfattas och hur du går tillväga för att utnyttja avdragen. Håll i hatten – du kan spara tusenlappar!

Sammanfattning

• ROT (Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad) ger 30% avdrag på arbetskostnaden för renoveringar, upp till 50 000 kr per person och år. RUT (Rengöring, Underhåll, Tvätt) ger 50% avdrag på arbetskostnaden för hushållsnära tjänster, upp till 50 000 kr per person och år.
• Taken för ROT och RUT höjs till 75 000 kr vardera från 1 juli 2024, vilket ger en total möjlig skattelättnad på 150 000 kr per år för den som utnyttjar avdragen fullt ut.
• För ROT-avdrag på fritidshus gäller särskilda regler, bl.a. att huset måste vara minst 5 år gammalt. RUT-avdrag kan fås för bl.a. städning, barnpassning, trädgårdsarbete och IT-support.
• Villkor för avdragen inkluderar att arbetet utförs i egen bostad, betalas elektroniskt till utförare med F-skatt, och ej överstiger maxbeloppen per person och år. Kvitton och fakturor ska sparas.
• Avdragen har skapat många jobb och minskat svartarbete inom bygg och service. Miljarder kronor har betalats ut, vilket underlättat vardagen och möjliggjort projekt för hushållen.

Grundläggande om rut- och rotavdrag

ROT och RUT är två skattereduktioner som infördes för att stimulera den vita marknaden för hushållsnära tjänster och minska svartarbetet. ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad och ger en skattereduktion på 30% av arbetskostnaden för renoveringar och underhåll av bostaden.

RUT står för Rengöring, Underhåll och Tvätt och ger en skattereduktion på 50% av arbetskostnaden för hushållsnära tjänster som städning, fönsterputsning, trädgårdsarbete och barnpassning.

För att få rätt till avdragen måste man uppfylla vissa villkor. Arbetet måste utföras i eller i nära anslutning till bostaden och betalas med elektroniska medel till ett företag eller en privatperson med F-skattsedel.

Det finns också beloppsgränser att ta hänsyn till – max 50 000 kr per person och år för RUT-avdraget och 30% av arbetskostnaden upp till 100 000 kr per bostad för ROT-avdraget.

Som husägare har jag själv utnyttjat båda avdragen flera gånger och upplever att det är ett smidigt sätt att få hjälp med sysslor i hemmet till ett rimligt pris.

Belopp för rut- och rotavdrag 2024

Beloppen för rut- och rotavdrag har varit oförändrade under flera år, men det finns goda nyheter inför 2024. Riksdagen har beslutat att höja taken för både rut- och rotavdrag från och med den 1 juli 2024, vilket ger hushållen möjlighet till större skattelättnader.

Det nya taket för rotavdraget höjs från nuvarande 50 000 kronor till 75 000 kronor för helåret 2024. Detta innebär att du kan få upp till 30% i avdrag på arbetskostnaden för renoveringar, ombyggnationer och tillbyggnader i ditt hem.

Även taket för rutavdraget höjs till 75 000 kronor per person och år. Som mest kan tjänsteföretaget dra av 50% av arbetskostnaden med hjälp av rutavdraget för tjänster som städning, barnpassning och trädgårdsarbete.

Sammantaget ger detta en total möjlig skattelättnad på upp till 150 000 kronor per år för den som utnyttjar både rot- och rutavdrag fullt ut.

Höjningen av taken för rot- och rutavdrag är efterlängtad och ger oss möjlighet att göra fler förbättringar i hemmet till en lägre kostnad.

Ansökan av rotavdrag för fritidshus

Att ansöka om rotavdrag för fritidshus kan vara en utmaning. Det finns flera tvingande regler som måste följas för att skydda konsumenten. Ägaren av fritidshuset måste uppfylla specifika villkor för att vara berättigad till skattereduktionen.

Dessutom måste företaget som utför arbetet begära utbetalning från Skatteverket.

Viktigt att notera är att rotavdraget inte gäller för fritidshus som är yngre än fem år. Avdraget är begränsat till 30 procent av arbetskostnaden inklusive moms och omfattar reparationer, om- och tillbyggnader samt arbete på tomten.

Att ha koll på detaljerna är avgörande för en smidig process när man ansöker om rotavdrag för sitt fritidshus.

Exempel på tillämpning av rut- och rotavdrag

Rut- och rotavdrag kan tillämpas på olika sätt beroende på vilken typ av arbete som utförs. Här är några exempel på hur avdragen kan användas:

• Rut-avdrag för städning: Om du anlitar ett företag för att städa ditt hem kan du få rut-avdrag på 50% av arbetskostnaden, upp till 50 000 kr per person och år. Det kan inkludera regelbunden städning, fönsterputsning eller flyttstädning.
• Rot-avdrag för badrumsrenovering: Vid renovering av ditt badrum, som byte av kakel, klinkers, VVS-arbeten eller elinstallationer, kan du få rot-avdrag på 30% av arbetskostnaden. Tänk på att avdraget inte gäller för material eller vitvaror.
• Rut-avdrag för trädgårdsarbete: Trädgårdstjänster som gräsklippning, häckklippning, ogräsrensning och beskärning av träd och buskar ger rätt till rut-avdrag. Du kan få skattereduktion på 50% av arbetskostnaden.
• Rot-avdrag för takbyte: Om du byter tak på ditt hus kan du få rot-avdrag för arbetskostnaden. Det gäller även för reparationer och underhåll av taket, som byte av trasiga takpannor eller tätning av läckage.
• Rut-avdrag för barnpassning: Om du behöver hjälp med barnpassning i hemmet kan du få rut-avdrag för det. Det kan vara för regelbunden barnpassning, hämtning och lämning på förskola eller skola, eller vid enstaka tillfällen när du behöver barnvakt.

Jämförelse mellan rot- och rutavdrag

Att förstå skillnaderna mellan rot- och rutavdrag kan göra stor skillnad för dig som planerar att anlita hantverkare eller tjänster i hemmet. Här nedan presenteras en jämförelse mellan dessa två typer av skatterabatter.

Aspekt	ROT-avdrag	RUT-avdrag
Tillämpningsområde	Reparationer, om- och tillbyggnader	Städning, barnomsorg, IT-support
Maximalt belopp	50 000 kr per person och år	50 000 kr per person och år
Ålderskrav på hus	Gäller inte för hus yngre än fem år	Ej tillämpligt
Betalningsmetod	Elektroniskt efter 1 januari 2020	Elektroniskt efter 1 januari 2020
Krav på utförare	Företagare måste begära utbetalning hos Skatteverket	Företagare måste begära utbetalning hos Skatteverket

Jämförelsen visar att både rot- och rutavdrag erbjuder fina möjligheter till skatterabatt, men för olika typer av arbete.

Begränsningar för rot- och rutavdrag

Det finns vissa begränsningar för rot- och rutavdrag, som bostadskrav, ägandekrav och regler mot dubbla skatteavdrag – läs vidare för att lära dig mer om vad som gäller.

Bostadskrav för avdrag

För att kunna utnyttja ROT- och RUT-avdragen måste arbetet utföras i köparens bostad. Bostaden kan vara ett småhus, en ägarlägenhet eller en bostad i en bostadsrättsförening.

Oavsett bostadstyp gäller att den måste ägas av den som ansöker om avdraget och användas för permanentboende, fritidsboende eller som hyresrätt.

Under mina år i byggbranschen har jag stött på många som varit osäkra på exakt vilka bostäder som omfattas av avdragen. En vanlig fråga är om man kan få avdrag för arbete i föräldrarnas hus eller i sambons lägenhet.

Ägandekrav för rotavdrag

Förutom bostadskravet som nämndes tidigare finns det också ett ägandekrav för att kunna göra ROT-avdrag. För att få nyttja avdraget måste du faktiskt äga fastigheten där arbetet utförs.

Detta gäller oavsett om det handlar om en villa, ett radhus eller en bostadsrätt som du bor i permanent eller använder som fritidsbostad.

Det är viktigt att notera att ägandet måste ha påbörjats innan själva ROT-arbetet startar för att du ska kunna dra av kostnaderna. Om flera personer äger fastigheten tillsammans, till exempel om ni är gifta eller sambor, måste alla ägare vara överens om att göra avdraget.

Regler mot dubbla skatteavdrag

En viktig sak att känna till är att man inte kan göra avdrag för samma arbetskostnad i både ROT och RUT. Skatteverket tillåter inte att man får dubbla skatteavdrag för samma arbete.

Så om man har gjort ROT-avdrag för en renovering kan man inte samtidigt göra RUT-avdrag för till exempel städning i samband med renoveringen.

Dessutom finns det tak för hur mycket man totalt kan dra av i ROT och RUT per år. För ROT-avdraget är taket 50 000 kr per person och år, medan för RUT är det 25 000 kr för personer under 65 år och 50 000 kr för de som är 65 år eller äldre.

Rut- och rotavdrag för äldre

Äldre personer över 65 år har rätt till ett förhöjt rut- och rotavdrag. För rutarbete är avdraget upp till 50 000 kronor per person och år, medan det för rotarbete är maximalt 50 000 kronor per hushåll.

Dessa avdrag är en betydande förmån som gör det möjligt för pensionärer att få hjälp med hushållsnära tjänster och renoveringar till ett mer överkomligt pris.

För att utnyttja avdragen krävs att man uppfyller vissa villkor. Exempelvis måste man äga bostaden där arbetet utförs och tjänsterna måste utföras av ett företag som är godkänt för rut- och rotavdrag.

Det är också viktigt att spara fakturor och kvitton då Skatteverket kan begära in dessa som underlag. Genom att ta del av dessa generösa avdrag kan äldre få en bättre livskvalitet och möjlighet att bo kvar hemma längre.

Nästa avsnitt handlar om definitionen av rotarbete.

Definition av rotarbete

Rotarbete är en typ av hushållsarbete som ger rätt till skatteavdrag. Det omfattar reparationer, underhåll, om- och tillbyggnader samt andra byggarbeten på bostaden.

Reparation och underhåll

Reparation och underhåll ingår i definitionen av rotarbete. Det innefattar åtgärder som syftar till att återställa eller bibehålla ursprunglig funktion hos en byggnadsdel. Exempel på sådana arbeten är målning, tapetsering, golvslipning, byte av vitvaror och reparation av tak.

För att kunna göra rotavdrag för reparation och underhåll krävs att arbetet utförs i en bostad som du äger och bor i, eller i dina föräldrars bostad. Avdraget gäller för arbetskostnaden, inte för materialkostnaden.

Du kan få upp till 30 procent i avdrag, men maximalt 50 000 kronor per person och år.

Om- och tillbyggnad

Förutom reparationer och underhåll, så omfattar ROT-avdraget även om- och tillbyggnader av småhus. Detta inkluderar exempelvis att bygga ut huset med ett nytt rum, en altan eller en carport.

ROT-avdraget gäller även för att installera en braskamin, byta fönster eller dörrar, eller lägga nytt tak.

För att ROT-avdraget ska gälla krävs att arbetet utförs i ägarens permanentbostad eller fritidshus. Avdraget är 30% av arbetskostnaden, upp till ett tak på 50 000 kr per person och år.

Glas- och plåtarbeten

Glas- och plåtarbeten omfattas av ROT-avdraget för småhus och bostadsrätter. Skatteverket listar dessa jobb bland de godkända arbetena med särskilda villkor för rotavdraget.

För att få avdraget på glas- och plåtjobb i småhus måste man uppfylla kraven som Skatteverket ställer.

Fönsterbyten, takläggning med plåt och montering av inglasningar är exempel på glas- och plåtarbeten som berättigar till rotavdrag. Arbetet ska utföras på den egna bostaden och fakturan från hantverkaren måste innehålla uppgifter om både material- och arbetskostnad.

Mur- och sotningsarbeten

Mur- och sotningsarbeten kan omfattas av ROT-avdraget när det gäller småhus. Detta inkluderar sotning av skorstenar och andra arbeten relaterade till murverk. För att kunna utnyttja avdraget måste kunden uppfylla vissa villkor, såsom att ha tillräcklig skatt att dra av mot.

Företagaren ansvarar för att tydligt specificera vad som avtalats gällande mur- och sotningsarbetena. Det finns även tvingande regler som skyddar konsumenten. Tydliga faktureringstillfällen och betalningstider är viktigt, liksom att betalningar efter 1 januari 2020 sker elektroniskt för att ROT-avdraget ska kunna tillämpas.

Eventuella förändringar i lagar och regler kring ROT kan påverka avdragsmöjligheterna för dessa typer av arbeten.

Definition av rutarbete

Rutarbete omfattar en rad olika tjänster som underlättar vardagen för privatpersoner. Några exempel är barnpassning, flytthjälp, trädgårdsskötsel och IT-support.

Barnomsorg

Barnomsorg, som barnpassning och dagisverksamhet, omfattas av RUT-avdraget. Föräldrar kan få skattereduktion för kostnader kopplade till barnomsorg i hemmet, såsom barnvakt eller nanny.

Detta ger familjer ökad flexibilitet att kombinera arbetsliv och familjeliv.

Det finns dock vissa villkor att uppfylla för RUT-avdrag för barnomsorg. Tjänsten måste utföras i eller i nära anslutning till bostaden. Utföraren av barnomsorgen behöver också ha F-skattsedel.

IT-support

IT-support är en viktig del av rutavdraget. Det innefattar hantering av personuppgifter och dokumentation med samtycke, samt radering av kunduppgifter och godkännande av lagring av personuppgifter.

För företagare är det avgörande att ha kunskap om GDPR och dess tillämpning inom IT-support för att undvika problem med dataskyddsförordningen.

Flytt- och packning

Flytt- och packning kan inkluderas i rutavdrag under vissa förutsättningar. För att kostnaden för flytt- och packning ska vara avdragsgill måste den vara en del av en större renovering eller ombyggnad av bostaden.

Genom rutavdraget kan man dra av 30% av arbetskostnaden för dessa tjänster, upp till ett visst belopp per person och år.

Förutom flytt- och packning omfattar rutavdraget även andra hushållsnära tjänster som städning, trädgårdsarbete och IT-support. Det är viktigt att spara kvitton och ha rätt dokumentation för att kunna utnyttja avdraget.

Trädgårdsskötsel

Trädgårdsskötsel kan nu omfattas av rutavdraget, vilket ger möjlighet till avdrag på arbetskostnaden. Detta innebär att du kan få 50% avdrag på tjänster som rör skötsel och underhåll av din trädgård, såsom gräsklippning, beskärning av buskar och träd, ogräsrensning samt plantering av blommor och växter.

Avdraget gäller för arbete utfört i din egen trädgård eller på din egen tomt.

Att utnyttja rutavdraget för trädgårdsskötsel kan vara ett smart sätt att få ekonomiskt stöd för att hålla din utomhusmiljö i gott skick. Genom att anlita en professionell trädgårdsmästare eller ett trädgårdsföretag kan du få hjälp med allt från löpande skötsel till mer omfattande projekt, samtidigt som du drar nytta av det generösa skatteavdraget.

Utfall av rot- och rutavdrag

Rot- och rutavdraget har varit framgångsrikt i att stimulera sysselsättningen inom bygg- och servicesektorn. Efterfrågan på tjänster som omfattas av avdragen har ökat markant sedan introduktionen.

Fler jobb har skapats och svartarbete har minskat.

Skatteverkets siffror visar att miljarder kronor har betalats ut i rot- och rutavdrag genom åren. Avdragen har blivit populära bland hushållen för att få hjälp med allt från hemstädning och trädgårdsskötsel till renoveringar och tillbyggnader.

De har underlättat vardagen för många familjer och gjort det möjligt att få utfört arbeten som annars kanske inte hade blivit av.

Villkor för att erhålla rot- och rutavdrag

Efter att ha förstått utfallet av rot- och rutavdraget, låt oss nu titta på villkoren för att faktiskt kunna utnyttja dessa fördelar. För att vara berättigad till skattereduktion genom rot- och rutavdrag finns det vissa grundläggande krav som måste uppfyllas.

Först och främst måste du ha betalat skatt under året och ha en tillräckligt hög beskattningsbar förvärvsinkomst. Detta eftersom avdraget görs direkt från den preliminära skatten.

Vidare är det viktigt att arbetet utförs i en bostad som du äger och bor i, eller i dina föräldrars bostad. Fritidshus omfattas också, men då gäller särskilda regler.

En annan viktig aspekt är att tjänsterna måste utföras av ett företag som är godkänt för rot- och rutavdrag. Detta innebär att företaget måste vara registrerat för F-skatt eller FA-skatt hos Skatteverket.

Som kund bör du alltid kontrollera att företaget uppfyller dessa krav innan du anlitar dem. Genom att välja en seriös aktör som följer reglerna kan du känna dig trygg i att utnyttja avdragen fullt ut.

Kom ihåg att spara fakturorna, då de fungerar som underlag när du begär skattereduktion i din deklaration.

Rot- och rutavdrag vid arbete i föräldrars hem

Efter att ha gått igenom villkoren för att erhålla rot- och rutavdrag, är det också viktigt att förstå hur dessa avdrag fungerar vid arbete i föräldrars hem. Många undrar om det är möjligt att få skattereduktion för renoverings- eller hushållsarbete som utförs i ens föräldrars bostad.

Enligt Skatteverkets regler är det faktiskt tillåtet att göra rot- och rutavdrag för arbete som utförs i föräldrars hem, förutsatt att vissa villkor uppfylls. Den person som betalar för arbetet och gör avdraget måste äga bostaden eller ha nyttjanderätt till den, exempelvis genom ett hyresavtal eller en bostadsrätt.

Föräldrarna behöver alltså inte själva stå för kostnaden för att deras barn ska kunna utnyttja avdragen. Det är dock viktigt att notera att avdragen endast gäller för arbete som utförs i föräldrarnas huvudsakliga bostad, inte i eventuella fritidshus.

Genom att utnyttja möjligheten till rot- och rutavdrag vid arbete i föräldrars hem kan man hjälpa sina föräldrar med nödvändigt underhåll eller hushållsnära tjänster, samtidigt som man får en välkommen skattereduktion.

Historik om ROT och RUT

Efter att ha tittat på reglerna kring rot- och rutavdrag för arbete i föräldrars hem, låt oss nu dyka in i historiken bakom dessa skatteavdrag.

Rotavdraget har en lång historia i Sverige och har funnits i olika former sedan 1993. Det infördes ursprungligen för att stimulera byggbranschen och skapa fler arbetstillfällen.

Avdraget har varit aktivt i flera omgångar – 1993-1994, 1996-1999, 2004-2005 och sedan fortlöpande från december 2008.

Rutavdraget å andra sidan introducerades 2007 av alliansregeringen. Syftet var att skapa fler vita jobb inom tjänstesektorn och motverka svartarbete. Sedan dess har rutavdraget blivit allt populärare bland svenskarna.

Både rot- och rutavdragen har genomgått förändringar genom åren, till exempel togs det förhöjda rutavdraget för pensionärer bort 2019.

Slutsats

Med rätt kunskap kan både privatpersoner och företag dra nytta av ROT- och RUT-avdragen. Genom att följa reglerna och villkoren kan man spara pengar på renoveringar, ombyggnationer och hushållsnära tjänster.

ROT- och RUT-avdragen är värdefulla verktyg för att stimulera ekonomin och skapa jobb inom byggbranschen och servicesektorn. Så se till att utnyttja dessa förmåner när du planerar ditt nästa projekt hemma eller i trädgården – det kan ge dig mer valuta för pengarna!

Vanliga Frågor

1. Vad är ROT och RUT avdrag egentligen?

ROT och RUT är två olika skatteavdrag som du kan få när du anlitar hantverkare för att utföra vissa tjänster i ditt hem. ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad av din bostad… medan RUT är en förkortning för Rengöring, Underhåll och Tvätt.

2. Hur mycket avdrag kan jag få med ROT och RUT?

Du kan få upp till 30 procent avdrag på arbetskostnaden för både ROT- och RUT-tjänster. För ROT-avdrag är maxbeloppet 50 000 kr per person och år. När det gäller RUT-avdrag ligger taket på 25 000 kr per person årligen – eller 50 000 kr för den som har fyllt 65 år vid årets ingång.

3. Vilka tjänster omfattas av ROT-avdraget?

ROT-avdraget gäller för reparationer, ombyggnationer och tillbyggnader av din bostad. Det kan handla om allt från byte av fönster och dörrar till renovering av badrum eller kök. Även markarbeten som dränering runt huset eller anläggning av en altan räknas in.

4. Vad räknas som RUT-tjänster då?

RUT-avdraget omfattar hushållsnära tjänster som städning, fönsterputs, trädgårdsarbete och snöskottning. Även flytt- och IT-tjänster i hemmet samt omsorg av barn eller äldre familjemedlemmar kan ge rätt till RUT-avdrag.

5. Hur gör jag för att utnyttja ROT och RUT avdragen?

När du anlitar en hantverkare för ROT- eller RUT-jobb betalar du endast din del av kostnaden. Resten fakturerar företaget direkt till Skatteverket. Se till att spara kvittona ifall det blir någon fråga! Avdragen räknas sedan automatiskt av från din preliminärskatt varje månad.

6. Kan jag få både ROT- och RUT-avdrag samma år?

Ja, det går utmärkt att göra avdrag för både ROT och RUT under ett och samma år. Tänk bara på att det är två separata avdrag med olika maxbelopp. Du kan alltså inte överföra outnyttjat ROT-avdrag till RUT eller tvärtom.